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月次決算書作成の勘どころ

経理マンが知っておくべき!

月次決算書作成の勘どころ

著者名
株式会社エスネットワークス
ジャンル
経営/マーケティング
発行年月
2012年3月
サイズ
A5判
頁数
152P
ISBN
978-4-86280-294-1
税込価格
1,540円(本体 1,400円)

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内容紹介



有用な月次決算書を作成するために欠かせない、ルール&実務のポイント


今、国内市場の伸びが止まり、一定のパイをみんなで奪い合うようになりました。低コストを武器に、新興諸国からも攻め込まれています。今までと同じ商売のやり方をしていて、これからも儲け続けられる保証はありません。競争が激しい市場では、すぐにライバル会社が真似をしてきますし、全く新しい技術が登場して、これまでの主力商品が陳腐化してしまうことも起こりえます。わが社は儲かっているのかいないのか、このままでいいのかいけないのか、こまめに情報を入手して、軌道修正をしなければならない時代になったのです。そこで必要になるのが、月次決算書です。

 月次決算書をもとに、前年同月あるいは前月との比較をしたり、会社の事業にとって重要な意味を持つ利益率や回転率などの指標を使ったりして、数字を加工して分析し、数字の意味を解釈し、分かりやすく報告してこそ、経理部は経営に役立つことができるのです。とはいえ、分析するに値する月次決算書を作れなければスタート地点にも立てません。また、そのような月次決算書を作れたとしても、分析する時間や余力が無ければ、やはり経理部は経営の役に立つことはできません。本書では、有用な決算書を作成するために欠かせない、月次決算のルール&実務のポイントを、会計のプロが教えます。

目次

まえがき

第1章 経営に役立つ月次決算書を作成するための土台

経営に役立つ月次決算書の必要性

月次決算書が役に立たない会社の特徴

役に立つ月次決算書を作るための取り組み

第2章 支払業務の勘どころ

第1節 請求書払い

支払業務の全体像

取引部門の責任範囲

支払依頼書と添付書類の準備

【コラム】フォームを設計するときのコツ

【コラム】口座自動振替に注意

【コラム】会社に届いた請求書の扱い

【コラム】書面決裁の是非

 提出期日の厳守

【コラム】請求書による支払依頼

経理部の責任範囲

支払依頼書のチェック

【コラム】最後の砦としての自覚

費用計上仕訳の入力

支払依頼書の一時保管

請求書原本の到着が間に合わない場合の対応

概算計上の流れ

振込実行

振込漏れ防止策

【コラム】費用計上仕訳と支払仕訳の同時入力

二重払い防止策

【コラム】至急支払いの禁止

支払仕訳の入力

支払仕訳伝票と添付書類のファイリング

仕訳伝票と証憑

第2節 立替経費精算

立替経費精算業務の特徴

精算は月1回にする

立替行為そのものを減らす

現金精算のコスト

立替経費の振込先

仮払制度のコスト

仮払制度の代替手段

法人カードの利用

立替経費精算書による精算依頼

立替経費精算書の添付資料

立替交通費精算書による精算依頼

立替経費精算書の提出期限

経理部でのチェック

その他の処理

【コラム】請求書払いと立替経費精算のシステム化

第3章 月次決算業務の勘どころ

月次決算業務の流れ

(1)月次決算スケジュール作成

(2)資料提出スケジュールの通知

(3)前月申し送り事項の確認

(4)仕訳入力

(5)仕訳チェック

(6)月次貸借対照表、月次損益計算書の作成

(7)翌月申し送り事項整理

(8)月次決算ファイル作成

第4章 科目と仕訳の勘どころ

勘定科目

補助科目

あると便利な科目

仕訳の修正の正しい方法

例1 増減明細の作成

例2 取引先別明細書の作成

著者紹介

株式会社エスネットワークス

「経営者の支援」「経営者の輩出」という理念の下、クライアントの成長を情熱的にサポートする経営者の視点を備えた会計・税務のプロフェッショナル集団。巷によくある「宿題を出してお終い」のコンサルティング会社ではなく、クライアント企業の方と一緒にやらなければならない様々な課題を発見し、それを「やり抜く(=解決する)」という点が特長。クライアント企業に常駐して課題を解決する常駐型サービスの他、ファイナンシャル・アドバイザリー、財務・税務デューデリジェンス、株価算定、マネジメント・コンサルティング、ターンアラウンド(再生)コンサルティング、株式上場コンサルティング等の業務を展開する。

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